خيارات الأسهم كيك يذهب الجمهور

تشرين الأول 2009 إيسبن: 978-1-4249-4458-3 (برينت)، 978-1-4249-4459-0 (بدف)، 978-1-4249-4460- 6 (هتمل) يتم توفير هذه الصفحة كدليل فقط. ولا يقصد به أن يكون بديلا عن قانون الضرائب الصحية لصاحب العمل ولوائحه. 1. المسؤولية الضريبية لأصحاب العمل على خيارات الأسهم تساعد هذه الصفحة أصحاب العمل في تحديد المبالغ الخاضعة للضريبة الصحية لصاحب العمل (إهت). يتم دفع تعويضات التأمين الصحي من قبل أصحاب العمل الذين يدفعون أجور: للموظفين الذين يقدمون تقارير عن عمل في مؤسسة دائمة لصاحب العمل في أونتاريو، أو للموظفين الذين لا يبلغون عن عمل في المؤسسة العامة من صاحب العمل ولكن الذين يتقاضون رواتبهم من أو من خلال بي من صاحب العمل في أونتاريو. ويعتبر الموظف أن يقدم تقريرا عن العمل في منشأة دائمة لصاحب العمل إذا كان الموظف قد وصل إلى المؤسسة الدائمة شخصيا للعمل. وإذا لم يأت الموظف إلى مؤسسة دائمة شخصيا للعمل، يعتبر الموظف أن يقدم تقريرا عن عمل في منشأة دائمة إذا كان من المعقول اعتباره ملزما بالمؤسسة الدائمة. لمزيد من المعلومات حول هذا الموضوع، يرجى قراءة منشأة دائمة. خيارات الأسهم يتم منح خيارات الأسهم للموظفين بموجب اتفاق لإصدار الأوراق المالية، حيث تقدم الشركة لموظفيها (أو العاملين في شركة غير مستأجرة) الحق في الحصول على الأوراق المالية لأي من هذه الشركات. ويشير مصطلح "الأوراق المالية" إلى أسهم رأس المال لشركة أو وحدات من صندوق الصناديق الاستئمانية. تعريف المكافآت تشمل المكافآت على النحو المحدد في البند الفرعي 1 (1) من قانون ضريبة الصحة لصاحب العمل جميع المدفوعات والفوائد والبدلات المستلمة أو التي يعتبرها الفرد قد تلقت، بسبب الأقسام 5 أو 6 أو 7 من الدخل الاتحادي قانون الضرائب (إيتا)، يجب أن تدرج في دخل الفرد، أو ستكون مطلوبة إذا كان الفرد مقيما في كندا. يتم تضمين فوائد الخيار الأسهم في الدخل بسبب القسم 7 من إيتا الاتحادية. وبالتالي، یتعین علی أصحاب العمل دفع تکالیف إهت علی مزایا خیارات الأسھم. الشركات غير المقيدة السلاح إذا تم إصدار خيار الأسهم لموظف من قبل شركة لا تتعامل على نطاق تجاري (بالمعنى المقصود في المادة 251 من إتا الاتحادية) مع صاحب العمل، فإن قيمة أي فائدة يتم تلقيها نتيجة للسهم يتم تضمين الخيار في الأجور التي يدفعها صاحب العمل لأغراض إهت. نقل الموظف إلى أونتاريو بي من غير أونتاريو بي مطلوب من صاحب العمل دفع إه على قيمة جميع مزايا خيار الأسهم الناشئة عندما يمارس الموظف خيار (خيارات) الأسهم خلال فترة يكون فيها أجره خاضعا لمعايير التأمين الصحي. ویشمل ذلك خیارات الأسھم التي قد یتم منحھا في الوقت الذي یبلغ فیھ الموظف عن عمل لدى صاحب العمل غیر أونتاريو التابع لصاحب العمل. انتقل الموظف إلى بي غير أونتاريو لا يطلب من صاحب العمل دفع تعويضات إهت على قيمة مزايا خيار الأسهم التي تنشأ عندما يمارس الموظف خيارا (خيارات) الأسهم في حين يتم الإبلاغ عن العمل في بي لدى صاحب العمل خارج أونتاريو. الموظف الذي لا يبلغ عن العمل في المؤسسة العامة لصاحب العمل يجب على صاحب العمل أن يدفع ضريبة الدخل والاهتلاك على قيمة مزايا خيار الأسهم التي تنشأ عندما لا يقوم الموظف الذي يمارس خيارات الأسهم بالإبلاغ عن عمل لدى صاحب عمل من صاحب العمل ولكنه يدفع من أو من خلال المؤسسة العامة لرب العمل في أونتاريو. املوظفون السابقون يجب على صاحب العمل دفع ضريبة الدخل املهني على قيمة مزايا خيار األسهم للموظف السابق إذا كانت مكافآت املوظفني السابقة خاضعة ملوظفي اإلماراتية في تاريخ توقف املوظف عن العمل. 2. عندما تكون مزايا خيار الأسهم تصبح خاضعة للضريبة القاعدة العامة يجب على الموظف الذي يمارس خيار الأسهم للحصول على الأوراق المالية أن يدرج في دخل العمل استحقاقا محددا بموجب القسم 7 من إيتا الاتحادية. الشركات الخاصة التي تسيطر عليها كندا (كك) إذا كان صاحب العمل هو كيك بالمعنى الوارد في البند الفرعي 248 (1) من إيتا الاتحادية. يعتبر الموظف قد حصل على استحقاق خاضع للضريبة بموجب القسم 7 من إيتا الاتحادية عند قيام الموظف بتصرف الأسهم. ويطلب من أرباب العمل دفع تعويضات عن العمل في الوقت الذي يتصرف فيه الموظف (أو الموظف السابق) في الأسهم. حيث يتم إصدار خيارات أسهم الموظفين من قبل لجنة حماية المستهلك. ولكن يمارسها الموظف بعد أن توقفت الشركة عن أن تكون لجنة حماية المستهلك. فإن قيمة المنفعة ستدرج في المكافأة الخاصة بالأغراض الصحية المنزلية في وقت تصرف الموظف في الأوراق المالية. الشركات الخاصة غير الكندية الخاضعة للرقابة (نون-كيك s) أي استحقاق خاضع للضريبة ناتج عن موظف يمارس خيارات الأسهم على الأوراق المالية التي ليست من لجنة حماية المستهلك. بما في ذلك الأوراق المالية المدرجة في البورصة أو الأوراق المالية من الشركات الخاضعة لسيطرة أجنبية، يجب أن تدرج في دخل العمالة في الوقت الذي تمارس فيه الخيارات. يتم دفع إهت في السنة التي يمارس الموظف خيارات الأسهم. التأجيل الفيدرالي للضرائب لا ينطبق على ضريبة الدخل الضريبي لأغراض ضريبة الدخل الاتحادية فقط، يمكن للموظف تأجيل الضرائب على بعض أو كل من الفوائد الناشئة عن ممارسة خيارات الأسهم للحصول على الأوراق المالية المدرجة في البورصة حتى وقت الموظف التصرف في الأوراق المالية. ولا ينطبق التأجيل الفيدرالي للضرائب على استحقاقات خيارات الأسهم لأغراض الأغراض الصحية المنزلية. ويطلب من أرباب العمل دفع تعويضات التأمين الصحي (إهت) على مزايا خيار الأسهم في السنة التي يمارس فيها الموظف خيارات الأسهم. 3. أصحاب العمل يتعهدون بالبحث العلمي والتطوير التجريبي لفترة زمنية محدودة، يعفى أصحاب العمل الذين يقومون مباشرة بالبحث العلمي والتطوير التجريبي ويستوفون معايير الأهلية من دفع تعويضات صحية خاصة على مزايا خيار الأسهم التي يتلقاها موظفوهم. فيما يتعلق باتفاقية حماية المستهلك، فإن الإعفاء متاح على خيارات أسهم الموظفين الممنوحة قبل 18 مايو 2004، بشرط أن يتم التصرف في أسهم الموضوع أو تبادلها من قبل الموظف بعد 2 مايو 2000، وفي أو قبل 31 ديسمبر 2009. كيك s، فإن الإعفاء متاح على خيارات أسهم الموظفين الممنوحة قبل 18 مايو 2004، شريطة أن تمارس الخيارات بعد 2 مايو 2000، وفي أو قبل 31 ديسمبر 2009. جميع مزايا خيار الأسهم الناشئة عن خيارات الأسهم للموظفين الممنوحة بعد 17 مايو 2004، تخضع ل إهت. معايير الأهلية لكي يكون صاحب العمل مؤهلا للحصول على هذا الإعفاء لمدة عام، يجب أن يستوفي جميع معايير الأهلية التالية في السنة الضريبية لصاحب العمل الذي يسبق السنة الضريبية التي تنتهي في السنة: يجب على صاحب العمل أن يمارس أعماله من خلال برنامج بي في أونتاريو في السنة الضريبية السابقة (انظر في إطار الشركات المبتدئة للاستثناء) يجب على صاحب العمل مباشرة إجراء البحوث العلمية والتطوير التجريبي (بالمعنى المقصود في البند الفرعي 248 (1) من إيتا الاتحادية) في بي في أونتاريو في السنة الضريبية السابقة يجب ألا تقل نفقات أرباب العمل المؤهلين عن السنة الضريبية السابقة عن 25 مليونا أو 10 في المائة من مجموع مصروفات أرباب العمل (كما هو موضح أدناه) عن تلك السنة الضريبية، أيهما أقل من أرباب العمل الذين حددوا النفقات المؤهلة للسنة الضريبية السابقة لا يجب أن لا أقل من 25 مليونا أو 10 في المائة من أرباب العمل المعدلين للإيرادات الإجمالية (على النحو المحدد أدناه) لتلك السنة الضريبية، أيهما أقل. على سبيل المثال، إذا كان صاحب العمل يستوفي جميع معايير الأهلية المذكورة أعلاه في السنة الضريبية المنتهية في 30 يونيو 2001، فإنه يحق له المطالبة بإعفاء إهت لسنة 2002. يمكن للشركات المبتدئة التي ليس لديها سنة ضريبية سابقة أن تطبق اختبارات مؤهلة للسنة الضريبية الأولى. ويحدد البحث العلمي والتطوير التجريبي في السنة الأولى للضرائب أهليتهما للسنوات الأولى والثانية التي تسدد فيها إهت. الاندماجات في السنة الضريبية الأولى التي تنتهي بعد الاندماج، يمكن لصاحب العمل تطبيق الاختبارات المؤهلة للسنة الضريبية لكل من الشركات السابقة التي انتهت مباشرة قبل الاندماج. النفقات المؤهلة النفقات المؤهلة هي النفقات التي يتكبدها صاحب العمل في القيام مباشرة بالبحث العلمي والتطوير التجريبي التي تتأهل للحصول على بدل التنمية (رمد) سوبر بدل بموجب قانون ضريبة الشركات (أونتاريو). يتم تضمين مدفوعات العقود التي يتلقاها صاحب العمل لأداء رمد لجهة أخرى كمصروفات مؤهلة. لا يتم تضمين مدفوعات العقود التي يدفعها صاحب العمل إلى جهة أخرى ل ربد التي يقوم بها الكيان الآخر كمصروفات مؤهلة لصاحب العمل. وعلى وجه التحديد، تحسب النفقات المؤهلة لصاحب العمل للسنة الضريبية على أنها (أبمينوسك)، حيث: هو مجموع النفقات المتكبدة في السنة الضريبية في المؤسسة العامة في أونتاريو، وسيكون كل منها نفقات مؤهلة بموجب البند الفرعي 12 (1) ) من قانون ضرائب الشركات (أونتاريو)، وهي إما مبلغ يرد وصفه في الفقرة الفرعية 37 (1) (أ) '1' أو 37 (1) (ب) '1' من قانون التجارة الدولية الاتحادي أو مبلغ وكيل محدد في الفقرة (ب) من تعريف النفقات المؤهلة في القسم الفرعي 127 (9) من قانون التجارة الدولية الاتحادي للسنة الضريبية هو التخفيض في ألف على النحو المطلوب في الأقسام الفرعية 127 (18) إلى (20) من مبلغ العقد، وهو المبلغ المدفوع أو المستحق الدفع من قبل صاحب العمل في السنة الضريبية التي تم تضمينها في ألف والتي ستكون دفعة العقد على النحو المحدد في القسم الفرعي 127 (9) من إيتا الاتحادية المقدمة إلى المستفيد من المبلغ . النفقات المؤهلة المحددة النفقات المحددة المؤهلة لصاحب العمل عن السنة الضريبية تشمل ما يلي: المصروفات المؤهلة لأرباب العمل عن السنة الضريبية التي يتقاسمها أصحاب العمل من النفقات المؤهلة للشراكة التي تكون عضوا فيها خلال فترة مالية للشراكة تنتهي في الضرائب سنة، والنفقات المؤهلة لكل شركة مرتبط لها بي في كندا عن أي سنة ضريبية تنتهي في السنة الضريبية أرباب العمل، بما في ذلك حصة الشركات المرتبطة من النفقات المؤهلة للشراكة التي هي عضو فيها. إجمالي المصروفات يتم تحديد المصروفات الإجمالية لأصحاب العمل وفقا للمبادئ المحاسبية المقبولة عموما، باستثناء البنود الاستثنائية. ال يتم استخدام طرق التوحيد وأساليب حقوق الملكية. إجمالي الإيرادات إجمالي إيرادات أصحاب العمل هو إجمالي الإيرادات المحددة وفقا للمبادئ المحاسبية المقبولة عموما (لا تستخدم أساليب التوحيد وأسهم الملكية)، ناقصا أي إيرادات إجمالية من المعاملات مع الشركات المرتبطة التي لديها بي في كندا أو الشراكات التي يكون فيها صاحب العمل أو شركة عضو. الإيرادات الإجمالية المعدلة عدل أرباب العمل مجموع الإيرادات للسنة الضريبية هو مجموع المبالغ التالية: إجمالي إيرادات رب العمل عن السنة الضريبية التي يشارك فيها أرباب العمل من إجمالي إيرادات الشراكة التي يكون عضوا فيها خلال فترة مالية الشراكة التي تنتهي في السنة الضريبية إجمالي الإيرادات من كل شركة المرتبطة التي لديها بي في كندا عن أي سنة الضرائب التي تنتهي في السنة الضريبية أرباب العمل، بما في ذلك الشركات المرتبطة بها. سنوات ضريبية قصيرة أو متعددة يتم استقراء النفقات المؤهلة، وإجمالي النفقات، وإجمالي الإيرادات إلى مبالغ السنة الكاملة حيث توجد سنوات ضريبية قصيرة أو متعددة في سنة تقويمية. الشراكات إذا كان الشريك عضوا محددا في شراكة (بالمعنى المقصود في البند الفرعي 248 (1) من قانون التجارة الدولية الاتحادي)، فإن حصة النفقات المؤهلة، وإجمالي النفقات وإجمالي إيرادات الشراكة المنسوبة إلى الشريك تعتبر غير صفرية . 4. ملخص إهت على خيارات الأسهمتقييم خيارات الأسهم للموظفين في كندا هل تتلقى خيارات الأسهم من صاحب العمل الكندي إذا كان الجواب نعم، ثم it8217s أوصى بشدة أن تذهب على النقاط في هذه المقالة. في هذه المقالة، وأشرح كيف 8220Taxation من خيارات الأسهم للموظفين في كندا 8221 يؤثر بشكل مباشر لك. خيارات الأسهم أو خيارات الأسهم الموظف هو الخيار الذي يعطي صاحب العمل الموظف الحق في شراء أسهم في الشركة التي يعملون عادة بسعر مخفض يحدده صاحب العمل. هناك أنواع مختلفة من خيارات الأسهم التي يمكن أن تصدر للموظفين 8211 مزيد من المعلومات يمكن العثور على الموقع الإلكتروني وكالة كندا الإيرادات. إذا كنت تعمل هنا في كندا، وتلقى خيارات الأسهم من صاحب العمل الخاص بك، ثم قراءة على. لأصحاب العمل الذين يتطلعون إلى بيع شركتهم من خلال أسهمهم، يرجى إلقاء نظرة على مقالنا بشأن بيع الأصول وبيع الأسهم. هنا، سوف تجد فقط عن كل ما تحتاج لمعرفته بشأن الضرائب من الخيارات الأسهم للموظفين الكنديين. لجعله أسهل لمتابعة، إل كسر هذه المقالة إلى جزأين. أولا، تغطية جيدة كبس (الشركات الخاصة الكندية الخاضعة للرقابة)، ومن ثم الشركات العامة. وذلك لأن القواعد الضريبية مختلفة. بالنسبة لأولئك منكم الذين لا يعرفون، و كيك، أو الكندية السيطرة الخاصة شركة، هي شركة التي تأسست في كندا، التي يملكها سكان كندا من أسهمها، وغير المدرجة في البورصة العامة مثل بورصة نيويورك أو بورصة تورونتو. الضرائب من خيارات الأسهم للموظفين في كندا في كبس: دعونا نبدأ على افتراض أن كنت تعمل ل كيك. السؤال الأكثر شيوعا الذي أحصل عليه هو، هل يجب أن تدرج أي شيء في دخلي عندما أتلقى خيارات الأسهم الجواب القصير هو، لا. لا يجب عليك تضمين أي شيء في دخلك عند: الدخول في خطة خيار الأسهم عندما يتم منح الخيارات لك، أو عند ممارسة الخيارات السؤال التالي الذي غالبا ما أحصل عليه من قبل موكلي هو، هل يجب أن أدفع أو في وقت بيع الأسهم الجواب على هذا واحد هو، في وقت بيع الأسهم. لنأخذ مثالا عدديا لتبسيط الأمور. دعونا نفترض أن سعر التمرين هو 3 حصة، والقيمة السوقية للسهم هو 10. فائدة عند ممارسة وبيع على الفور هو، وبالتالي، 7 (10 ناقص 3). وهذا ما يعرف بفوائد التوظيف التي ستدرج في دخلك عند بيع الأسهم. السؤال الثالث الذي غالبا ما أحصل عليه هو: ما هو هذا الخصم 50 عن حسنا، يحق لك الحصول على خصم يعادل 50 من منفعة العمل (التي حسبناها على أنها 7 في المثال السابق)، إذا كنت تلبية واحدة من اثنين الشروط: كنت قد حصلت على أسهم لمدة سنتين على الأقل بعد أن تمارس لهم سعر ممارسة ما لا يقل عن القيمة السوقية العادلة للأسهم عند منحها لك الضرائب على خيارات الأسهم للموظفين الكنديين في الشركات العامة: الآن ، let8217s الانتقال إلى الشركات العامة. دعونا نفترض أنك تعمل لشركة عامة مثل كوكا كولا ويتم منحك خيارات الأسهم. السؤال الأكثر شيوعا أحصل عليه هو، هل لدي لدفع الضرائب في وقت التمرين، أو في وقت البيع النهائي للأسهم الجواب هو، في وقت ممارسة الرياضة، والذي يختلف عن قواعد ل كبس . لنأخذ مثالا عدديا. دعونا نفترض أن تعمل لكوكا كولا كندا والقيمة السوقية العادلة للأسهم اليوم هو في 30. وفقا لاتفاق الخيار، يمكنك ممارسة أو شراء أسهم لمدة 10. وبالتالي، فإن استحقاق العمالة التي سيتم تضمينها في دخلك في وقت التمرين هو 20. هيريس نصيحة سريعة 8211 يرجى عدم التمسك بالأسهم لفترة طويلة جدا لأنه إذا انخفض سعر السهم، ويقول يقول، في أسوأ سيناريو إلى 0، كنت لا تزال على ربط ل الضريبة على استحقاقات التوظيف. حتى إذا كان لديك تحمل المخاطر منخفضة، فمن المنطقي لبيع الأسهم مباشرة بعد ممارسة، لذلك لديك ما يكفي من النقد المتاحة لدفع الضرائب. 50 الخصم 8211 خيارات الأسهم في الشركات العامة: هل يحق لك الحصول على 50 خصم إذا كنت تعمل لصالح شركة عامة وتلقي خيارات الأسهم الجواب هو نعم، إذا كنت تلبية ثلاثة شروط. خلافا ل كبس، لديك لتلبية جميع هذه الشروط الثلاثة من أجل أن يكون الحق في خصم 50. 1. تتلقى الأسهم العادية العادية عند ممارسة 2. سعر ممارسة ما لا يقل عن القيمة السوقية العادلة للأسهم في الوقت الذي منحت الخيارات 3. يمكنك التعامل على طول أو على أساس طرف ثالث مع صاحب العمل الخاص بك ( على سبيل المثال عندما لا تتعامل على أساس طرف ثالث مع صاحب العمل الخاص بك، دعونا let21217 يقول، إذا كنت زوجة رئيس كوكا كولا). خيار الخروج النقدي (للشركات العامة): النقطة الأخيرة التي ننظر إليها هنا هي خيار كاش أوت للشركات العامة. نفترض أنك تعمل لفحم الكوك وتحت اتفاق الخيار لديك القدرة على الخروج. لذلك بدلا من الاضطرار إلى شراء أسهم لمدة 10، ومن ثم بيعها لمدة 30، صاحب العمل الخاص بك يوفر لك القدرة بموجب اتفاق الخيار ببساطة الحصول على شيك مباشرة من صاحب العمل لمدة 20. وهذا ما يعرف باسم صرف على خيارات الأسهم الخاصة بك . عند صرف المال، سيتم تضمين مبلغ المال الذي تتلقاه في دخلك كمنفعة التوظيف. مرة أخرى، يحق لك الحصول على خصم 50 يعادل نصف منافع التوظيف المبلغ عنها في إقراراتك الضريبية. قواعد خصم 50 للنقدية من التعقيد إلى حد ما، لذلك أنا ذاهب لخفضها من هذه المقالة. آمل أن تكونوا قد وجدت هذه المادة حول الضرائب على خيارات الأسهم للموظفين في كندا مفيدة، وإذا كنت ترغب في معرفة المزيد، يرجى don8217t تتردد في طرح سؤال لنا أو ترك لنا تعليق عن طريق نشر في قسم التعليقات أدناه. إخلاء المسؤولية الغرض من المعلومات المقدمة في هذه الصفحة هو تقديم معلومات عامة. المعلومات لا تأخذ بعين الاعتبار الوضع الشخصي الخاص بك وليس المقصود أن تستخدم دون التشاور من المحاسبة والمهنيين الماليين. لن يكون آلان مادان و مادان محاسب قانوني مسؤولا عن أي مشاكل تنشأ عن استخدام المعلومات المقدمة في هذه الصفحة. نبذة عن الكاتب ألان مادان CA. CPA. CGA ألان مادان هو كبا، كا ومؤسس مادان محاسب قانوني شركة محترفة. ألان يوفر قيمة التخطيط الضريبي والمحاسبة وخدمات إعداد ضريبة الدخل في منطقة تورونتو الكبرى. آخر الملاحة يتم تطبيق خسارة رأس المال فقط على الحالات التي كنت قد باعت فعلا الأسهم. لحسن الحظ، هناك حكم بموجب المادة 50 (1) من قانون ضريبة الدخل الذي يسمح ببعض الإعفاء الضريبي. عندما يتم تطبيق ذلك، سيتم اعتبار األسهم قد تم استبعادها من عائدات ال شيء في نهاية السنة، وتم إعادة تحصيلها لقاعدة التكلفة المعدلة) أسب (ال شيء مباشرة بعد نهاية السنة. ونتيجة لذلك، سوف تكون قادرة على تحقيق خسارة رأس المال على السهم. ولا تنطبق قاعدة الخسارة السطحية في الحالة. ألان مادان وفريق ماذا لو كان شركتي يجري الاستيلاء عليها من قبل العديد من المستثمرين، ويذهب من عامة إلى شركة خاصة، عندما تملك 90 من أسهم، وأنا قوة لبيع الألغام بأقل من القيمة السوقية، هل أحصل على أي ضريبة الإغاثة من حيث الخسائر الرأسمالية إذا كنت قوة لبيع الأسهم الخاصة بك ثم فمن غير القانوني بالنسبة لهم لدفع بأقل من القيمة السوقية للأسهم المتبقية، يجب أن تكون قادرة على الحصول على القيمة السوقية على الأقل بالنسبة لهم. إن لم يكن، يمكنك خصم خسارة رأس المال الخاص بك ضد أرباح رأس المال الخاص بك للتخفيف من الضرائب. ألان مادان وفريق أنا فعلت بعض أعمال التعاقد لشركة التكنولوجيا الناشئة الصغيرة. وبما أنه لم يكن لديهم مال يدفعونه لي في الأسهم، وإذا وعندما يأخذون الشركة العامة، وأود أن تضطر لدفع الضرائب ثم عليك فقط لدفع ضريبة الأرباح الرأسمالية عندما وإذا قررت أن تمارس الأسهم الخاصة بك. إذا استمررت في التمسك بها، فلن تتعرض لأي ضرائب. ألان مادان وفريق هل من الممكن الاحتفاظ أسهمي ضمن حساب تفسا كيف يمكن أن تخضع الفائدة المستحقة على هذه الأسهم للضريبة نعم الأسهم العادية مؤهلة عموما لاستثمارات تفسا، ولكن هذه الأسهم يجب أن تكون مدرجة في البورصة المعينة. إذا لم يتم سردها، ثم سيتم تصنيفها على أنها استثمار غير مؤهل داخل تفسا الخاص بك وسوف تضرب مع بعض العقوبات الشديدة. الضرائب المفروضة على الفائدة المستحقة ستكون هي نفسها لأي نوع من المساهمات الاستثمارية المقدمة إلى تفسا الخاص بك. ألان مادان وفريق ما الذي سيتم تصنيفه على أنه بورصة محددة ماذا عن الأسهم قرش مرحبا محمود، وزارة المالية الكندية لديها قائمة من 41 بورصة محددة على موقعه هنا fin. gc. caactfim-إمفدس-بفد-eng. asp . إن أسهم بيني التي يتم تداولها على الأوراق الوردية ليست في البورصة المعينة، ولكن أي مخزون قرش (الناس لا يوافقون على تعريفه) المدرجة في أي من البورصات المعينة مؤهلون لاستثمارات تفسا. ألان مادان وفريق ماذا لو تم إدراج أسهم في تبادل متعددة بعضها لم يتم سردها، كيف يمكن لوزارة المالية تصنيف هذا طالما يتم سرد الأسهم في واحد على الأقل من البورصات المعتمدة التي يتم الاعتراف بها من قبل وزارة المالية ، فإنه سيكون مؤهلا للاستثمار تفسا. ألان مادان وفريق هاي ألان. أنا أعمل حاليا ل كسيك، وأنها عرضت لي 5000 في الأوراق المالية كتعويض. وأنا جديد على العالم من الأسهم، وأنا أتساءل ما يجب القيام به مع هذه. ماذا يحدث عند ممارسة خيارات الأسهم الخاصة بي هل هناك أي آثار ضريبية مرحبا، وشكرا لسؤالك. خيارات الأسهم هي واحدة من أكثر أشكال التعويضات غير النقدية التي يقدمها أصحاب العمل. وهي فائدة خاضعة للضريبة، وينبغي إدراجها في إجمالي دخل العمل الخاص بك في المربع 14 من زلة T4 الخاص بك. هيريس كيف يعملون. يمنح الموظف خيار شراء أسهم الشركة بسعر مستقبلي. في هذه المرحلة، لا يوجد شيء للإبلاغ عن الدخل. عند شراء الأسهم في ذلك السعر المتفق عليه (يسمى ممارسة الخيار الخاص بك)، وتأتي الفائدة الخاضعة للضريبة في اللعب. يتم احتساب هذه المنفعة على أنها الفرق بين القيمة السوقية العادلة للأسهم في التاريخ الذي قمت بشراء المشترك والسعر الذي دفعته لهم. بما أن صاحب العمل الخاص بك هو كيك، فيمكنك تأجيل جميع استحقاقاتك الخاضعة للضريبة حتى تقوم ببيع أسهمك. يقول ماركوس غرينبريار: عملت في شركة في عام 2003 كان لديها الاكتتاب العام. تم منح الموظفين خيارات الأسهم، وأعطيت 2،000 سهم. لا يزال لدي رسالة من الرجل الذي كان ثم الرئيس والمدير التنفيذي. وكان طول العقد 25 سنة. ومع ذلك، انتهى بي الأمر مغادرة الشركة بعد بضعة أشهر، لذلك يبدو كما لو أنا فقط 25 المكتسبة. وقد تم تقسيم الشركة الآن إلى شركتين منفصلتين. هل لديك أي من خيارات الأسهم لدي قيمة اليوم هل يمكنني صرف جزء بلدي المكتسبة في قضيتك، سيكون لديك 25 من العقد الأصلي ل 2000 سهم. السؤال الرئيسي الذي تحتاج إلى الإجابة هنا هو الذي استغرق الشركة على الأسهم. إذا انقسمت الشركة إلى اثنين، الذي تولى أسهم أيضا، الشركة التي تولى أسهم سرية عقود الخيار في بعض الأحيان خطة خيار الأسهم الموظف (إسوب) لن يكون الخيارات تحويلها إذا تم تقسيم الشركة. إذا كانت الشركة لم تعطيك خيارات ولكن فقط 2،000 سهم، سوف تحتاج إلى معرفة ما تحولت الأسهم إلى. معظم الشركات تعطي فقط عقود الخيار إلى المديرين التنفيذيين، لأنها ليست في الواقع التمسك السهم. معظم خطط الخيارات ليس لديها استحقاق، ولكن سوف إسوب سوف. أود أن أسمي الشركة التي تحمل الأسهم، ومعرفة ما هي الخيارات الخاصة بك. إذا انقسمت الشركة في عام 2003، فمن المحتمل أن يستغرق وقتا طويلا لمعرفة المعلومات. ويطلب من الشركات فقط الاحتفاظ بسجلات في المكتب الأمامي لمدة 3 إلى 5 سنوات، وهذا يتوقف على نوع السجل. لذلك، وكلما كنت تفعل ذلك كلما كان ذلك أفضل. إذا تلقیت T4 من صاحب العمل الذي أصدر أیضا خیارات الأسھم في اسمك، فسیتم الإبلاغ عن الربح أو الخسارة کجزء من زلة T4 (بالإضافة إلی خصم خیار الأسھم في المربعین 39 و 41). وبالإضافة إلى ذلك، سوف تكون قادرة على المطالبة 50 من المبلغ من السطر 4 من نموذج T1212، بيان مزايا خيارات الأمان المؤجلة. مع التحيات، ألان مادان وفريق أنا حصلت على خيار الأسهم الموظف عندما كانت شركتي الخاصة والآن ذهب الاكتتاب العام. لذلك تداولها علنا، وأنا لا تزال haven8217t 8220exercised8221 خيارات الأسهم بلدي ومن المقرر أن تنتهي قريبا. أنا أفكر في القيام 8220 إكسيرسيس وعقد 8221، عندما أفعل ذلك سوف تضطر لدفع الشركة السعر المفرط ولكن سوف تضطر أيضا لدفع الضرائب فورا (حتى لو أنا لا بيع، عقد فقط). أيضا كيف يمكنني ديفر الضرائب حتى أتمكن من تقسيم الربح الخاضع للضريبة لعدة سنوات حتى أدفع ضرائب أقل أي معلومات من 8220Exercise8221 و Hold8221 الخيار سيكون جيدا. لقد حصلت على خيار الأسهم الموظف عندما كانت شركتي الخاصة والآن ذهب الاكتتاب. لذلك تداولها علنا، وأنا ما زلت مرتاح خيارات الأسهم بلدي ومن المقرر أن تنتهي قريبا. أنا أفكر في ممارسة التمارين الرياضية وعقد، عندما أفعل ذلك سوف تضطر لدفع الشركة السعر المفرط ولكن سوف تضطر أيضا لدفع الضرائب على الفور (حتى لو لم أكن بيع، عقد فقط). أيضا كيف يمكن أن تختلف الضرائب حتى أتمكن من تقسيم الربح الخاضع للضريبة لسنوات عديدة حتى أدفع ضرائب أقل أي معلومات من ممارسة وممارسة الخيار سيكون جيدا. تقول أملاح تيرنس: ما هي الآثار الضريبية لأسهم التداول في حساب غير تفسا مع الوساطة، عندما يتعلق الأمر بضرائب نهاية العام على الأرباح هل هناك معدل معين للأرباح الرأسمالية أيضا، هل يمكنني تتبع مكاسبي و الخسائر نفسي 50 من المكاسب الخاصة بك تحسب كإيرادات خاضعة للضريبة. يمكنك خصم الخسائر الرأسمالية السابقة من الأرباح الرأسمالية الحالية. بعد العوملة في مكاسب رأس المال، إذا كان الدخل الشخصي الخاص بك هو أقل من مستوى الإعفاء أنك لن تدفع أي ضرائب على ذلك. أنت أيضا لا تضطر لدفع الضرائب إذا كنت قد باعت الأسهم هذا العام. تخضع الأرباح من توزيعات الأرباح للضريبة بشكل مختلف، ولها معدلات مختلفة اعتمادا على ما إذا كانت تعتبر مؤهلة أو غير صالحة للأكل. وأخيرا، تتبع كل ما تبذلونه من المكاسب والخسائر. قد تزودك مؤسستك بملخص، ولكنها لن تعطيك زلة رسمية. التحيات، ألان مادان وفريق جيرميا راخام يقول: تلقيت خيار الأسهم شركة منذ بعض الوقت. فقد بلغ سعر الإضراب 3.10، و سترة من 30،000 بعد كل من ثلاث سنوات. وكان آخر توزيعات الأرباح السنوية 0.69، وقبل ستة أشهر عرضت الشركة لشرائه مرة أخرى. على الرغم من أنها عرضت 2.80، لم يباع أحد أسهمهم. ماذا، إذا كان أي شيء يجب أن أفعل مع هذه ما هي القواعد الضريبية المحيطة بلدي الوضع القواعد الضريبية لخيارات الأسهم في كندا تختلف، وهذا يتوقف على ما إذا كانت الشركة هو كيك. إذا كان الأمر كذلك، لا يوجد مكاسب فورية خاضعة للضريبة. يتم احتساب الربح عند بيع األسهم وعدم ممارستها. هذا يقلل بشكل كبير من صعوبة أمام شراء خيارات الأسهم. أيضا، إذا تم الاحتفاظ بالأسهم لمدة سنتين على الأقل بعد العملية، نصف المكاسب الأولية هي معفاة من الضرائب. إذا لم تكن شركة البترول الكندية، فإن الربح الخاضع للضريبة قد يكون مستحقا في السنة من ممارسة الرياضة. العديد من الشركات في هذا الوضع توفر إعادة شراء جزئي شبه فوري للمساعدة في تعويض هذه التكاليف. ويخضع الفرق بين القيمة السوقية وقت ممارسة التمارين والقيمة في وقت البيع للضريبة كدخل لغير المركبات. نصيحتي هي ممارسة وبيع إذا كان سعر السهم أعلى، واتخاذ الربح النقدي الخاص بك. ثم استخدم هذا الربح لشراء الأسهم وجمع الأرباح. سوف تحصل على ضريبة على الربح من بيع الخيارات الخاصة بك، وبعد ذلك على أرباح الأسهم. التحيات، ألان مادان وفريق غوفيند سوارنا يقول: أعمل في كندا لشركة التي تتاجر في الولايات المتحدة. واحدة من الفوائد التي أحصل عليها من وظيفتي هي أن أحصل على وحدات الأسهم المقيدة (رسوس) مرة واحدة في السنة. ترتبط هذه الحسابات بحساب إتريد الذي رتبته الشركة لي. لقد ملأت نموذج الضرائب W-8BEN. وأعتقد أن هذا هو الشكل الصحيح. اكتشفت للتو أن هناك 8216sell التلقائي لتغطية 8217 العمل التي باعت ما يكفي من الأسهم لحساب 40 من القيمة التي كانت مكتسبة. هل هذا المبلغ يرضي الإيرادات كندا عندما يتعلق الأمر بالوقت الضريبي أو أحتاج إلى وضع بعض من الباقي جانبا كما سألت محاسب، وقال إنه نظرا لكسب رأس المال أن كرا سوف ضريبة لي على 50 من value8230is ذيس كوريكت أيضا، الأسهم المخزونة عند 25.61 (وهي القيمة التي حدث فيها البيع إلى التغطية)، ولكن بحلول الوقت الذي أستطيع بيعه، كان السهم عند 25.44. هل له أي تأثير على وضعي يتم التعامل مع القيمة السوقية العادلة لل رسو في وقت سترة كدخل منتظم تدفع لك من قبل صاحب العمل الخاص بك وسيتم فرض ضريبة على معدل هامشي الخاص بك. 40 يجب أن يكون كافيا حجب لتلبية ضريبة الدخل الشخصي الخاص بك، اعتمادا على ما إجمالي الدخل الخاص بك للسنة. منذ أن استحق 25.61 ولكن كنت باعت في 25.44، you8217ll تكون قادرة على المطالبة خسارة رأس المال (أو حملها إلى الأمام حيث لديك مكاسب يمكنك تعويض معها). التحيات، ألان مادان وفريق أنا أعمل لشركة بدء، وجزء من التعويض بلدي هو خيارات الأسهم. على افتراض أن لدينا فرصة للخروج (افتراض كبير، بطبيعة الحال)، وأنا أقف على بذل مبلغ كبير من المال عند ممارسة لهم. ما يحدث عند هذه النقطة فيما يتعلق بالضرائب كما أفهم، سيتم فرض ضريبة على جميع النمو من سعر ممارسة كأرباح رأس المال. هل هذا صحيح إذا كان الأمر كذلك، أنا في نهاية المطاف سوف تفقد نسبة كبيرة في الضرائب. هل من الممكن ممارسة الخيارات المحمية داخل تفسا أو رسب لتجنب أرباح رأس المال هل هناك أي شيء I8217d تحتاج إلى القيام به مسبقا (على سبيل المثال 8220transfer8221 الخيارات التي لا تمارس في تفسا) للتحضير لخياراتك يتم فرض ضريبة على معدلات الأرباح الرأسمالية ( أي 50) لأنك تحصل على خصم 50 على إدراج الدخل بافتراض أنك تستوفي شروطا معينة. فيما يتعلق بحجزها في تفسا أو رسب، تأكد من أنك لن تعتبر أنها غير مؤهلة أندور محظورة الاستثمار. بشكل عام، تحتاج إلى التأكد من أنك والأطراف غير الأسلحة طول (مثل الأقارب) لن تملك أكثر من 10 من الشركة. ومع ذلك، قد لا تكون قادرة على الحصول عليها في تفسا دون دفع بعض الضرائب عليها. هذه هي النقطة من تفسا المساهمات هي بعد الضرائب. هل يمكن أن ممارسة الخيار، ودفع (الدخل) ضريبة، ثم نقل الأسهم إلى تفسا. ومع ذلك، هذا هو افتراض سعر السهم ترتفع بعد ممارسة. التحيات، ألان مادان وفريق آرون صموئيل يقول: مرحبا، في عام 2012، اشتريت 1،000 سهم في شركتي في 10 لكل منهما. في عام 2013، ارتفعت الأسهم إلى 40 سهم. بعض زملائي في العمل وقررت بيع الأسهم، ولكن الأسهم انخفضت ثم تراجع إلى 10 حصة. كيف يجب علينا التعامل مع هذا الوضع مرحبا، في هذه الحالة يجب عليك الإبلاغ عن استحقاق العمالة الخاضعة للضريبة من 30،000 على العودة T1 الخاص بك. ويمثل ذلك الربح المكتسب على األسهم حتى تاريخ ممارسته. بالإضافة إلى ذلك، يجب عليك الإبلاغ عن خسارة رأس المال قدرها 30،000 لأن الأسهم انخفضت قيمتها عند بيعها. الأخبار السيئة هي، وفقدان رأس المال من 30،000 لا يمكن تعويضها مع استحقاق العمالة الخاضعة للضريبة من 30،000. إذا رغبت في ذلك، يمكنك االتصال بمكتب خدمات الضرائب التابع لك، وشرح الوضع، وسوف يحدد ما إذا كان يمكن إجراء ترتيبات دفع خاصة. ألان مادان وفريق مرحبا، زوجتي سوف تحتاج إلى ممارسة بعض الخيارات من صاحب عملها السابق هذا الأسبوع. إيت 8217s شركة المتداولة العامة. أنا أفهم أنها سوف تدفع الضرائب على الفرق بين السعر بين سعر الممارسة والقيمة الحالية. سؤالي هو من هو المطلوب لإرسال المبلغ الضريبي إلى كرا: صاحب العمل أو لها. إذا كان 8217s صاحب العمل، هل هذا يعني أنها يمكن أن حجب بعض الأسهم كدفع إلى كرا شكرا عموما، فإن الفرق بين القيمة السوقية العادلة للأسهم في الوقت الذي تمارس فيه الخيار وسعر الخيار سوف يؤدي إلى خاضعة للضريبة فائدة. يتم تضمين هذه الإعانة الخاضعة للضريبة في دخل العمالة عند ممارسة خيار الأسهم (أي يتم إضافتها إلى T4 تماما مثل الراتب أو المكافأة). وبما أن هذا المبلغ يشبه الراتب، يجب على رب العمل أن يقوم بتحويلات الرواتب (كبب و إي و ضريبة الدخل). كارلا هارمون يقول: مرحبا، كنت أتساءل فقط إذا كان هناك أي فوائد لنقل الأسهم من بلدي حساب التوفير الأسهم الموظف إلى تفسا. مرحبا كيسي، إذا كنت تعمل لصالح شركة خاصة خاضعة لسيطرة كندا، سوف تكون قادرة على تأجيل الضريبة على منافع التوظيف حتى يتم بيع الأسهم. يدرك كرا أن معظم الناس لا يمكن أن تجد وسيلة لدفع الضرائب على 50،000 من التعويضات غير النقدية، وهذا هو السبب أنها تسمح لك لتأجيل الضريبة. ومع ذلك، إذا كنت لا تعمل لصالح شركة خاصة كندية تسيطر عليها أو شركة تجارية، فلن يكون هناك تأجيل. مرحبا ألان، قمت بإجراء الانتخابات لتأجيل ضرائب الدخل على أسهمي في شركة عامة. ومنذ ذلك الحين انخفضت قيمة الأسهم وليس لدي ما يكفي من المال لدفع ضرائب الدخل التي تأجلت. هل هناك أي طريقة لتأجيل المدفوعات حتى أحصل على ما يكفي من المال لدفع لهم قبالة مرحبا سارة، نعم هناك تخفيف مؤقت أن كرا يوفر للموظفين الذين أجروا الانتخابات لتأجيل ضريبة الدخل على انخفاض الخيارات الأسهم. والغرض من ذلك هو ضمان أن ضرائب الدخل المستحقة على المنفعة الناشئة عن ممارسة خيار الأسهم لا تتجاوز عائدات التصرف المستلمة عند بيع الأوراق المالية المختارة مع مراعاة الفوائد الضريبية الناتجة عن خسارة رأس المال القابلة للخصم ضمانات. للاستفادة من هذا الانتصاف، يجب أن تقدم الانتخابات في موعد أقصاه الموعد النهائي للإيداع للسنة الضريبية التي تباع فيها الأسهم، وهو تقريبا تقريبا 30 أبريل. مرحبا ألان، كنت أفكر في إعطاء أسهم لموظفي بلدي بدلا من خيارات الأسهم. أنا أعرف بعض المزايا لهذا الأسلوب، ولكن ليس الكثير عن عيوب. هل يمكن أن تخبرني بعض العيوب من إعطاء أسهم للموظفين مرحبا دان، وهنا لائحة من العيوب المحتملة لإصدار أسهم لموظفيك. مطلوبات الضريبة المؤجلة إذا تم شراء األسهم دون القيمة السوقية العادلة. قد تحتاج للدفاع عن القيمة السوقية العادلة. قد تحتاج أيضا إلى تقييم مستقل، على الرغم من أن هذا أمر نادر جدا. يجب التأكد من وجود أحكام اتفاقية المساهمين. إصدار أسهم بأسعار منخفضة جدا على جدول سقف قد تبدو سيئة للمستثمرين الجدد. المزيد من المساهمين لإدارة. وهنا بعض مزايا إعطاء الأسهم. يمكنك الحصول على ما يصل إلى 800،000 في وقت الحياة الأرباح الرأسمالية خالية من الضرائب. 50 خصم على المكاسب إذا كانت الأسهم المحتفظ بها لأكثر من عامين أو إذا كانت الأسهم قد صدرت في فمف. يمكن أن تستخدم الخسائر في اتفاقية حماية الحاويات كخسائر تجارية مسموح بها إذا فشلت الأعمال. يمكن أن تشارك في ملكية الشركة. تخفيف أقل مما لو تم إصدار خيارات الأسهم. أعمل لشركة عامة وتلقى 1000 سهم من خيارات الأسهم. ويقول LE8217s سعر التمرين 10share، وكانت القيمة السوقية للسهم 13 شير (في الوقت الذي تمارس فيه الأسهم). دفعت الضرائب اللازمة في وقت التمرين، ولكن لم أبيع على الفور أسهمي. إذا ارتفعت الأسهم في القيمة إلى 15share وبيع جميع أسهمي في هذا الوقت، لا بد لي من دفع أي ضرائب إضافية الضرائب في المثال الخاص بك، إذا قررت بيع أسهمك في 15، سوف تخضع للضريبة على كسب رأس المال على النحو التالي: قاعدة التكلفة المعدلة: 13 (فمف عند ممارسة الأسهم الخاصة بك) عائدات التصرف: 15 (فمف عند بيع الأسهم الخاصة بك) كسب رأس المال: 2 معدل الإدراج: 12 كسب رأس المال الخاضع للضريبة: 1 حصة تبيعها. يمكنك تسجيل ربح 2 لكل سهم قمت ببيعه وسوف تضطر لدفع 1 في الأرباح الرأسمالية الخاضعة للضريبة لكل سهم قمت ببيعه. لدي سؤال بشأن الضرائب على خيارات الأسهم. أنا أعمل لشركة عامة، ومنحت 1000 سهم من خيارات الأسهم بسعر ممارسة 10share (وفقا للاتفاق). بلغت القيمة السوقية للأسهم 13 سهم (في الوقت الذي تم فيه ممارسة الخيار). دفعت الضرائب اللازمة في وقت ممارسة الرياضة وتم تضمين منافع العمل في دخلي على زلة T4 بلدي. إذا كنت على الأسهم وأسهم ترتفع في القيمة، وبعد ذلك بيع الأسهم في 15share، هل أنا بحاجة لدفع الضرائب للحصول على مكسب إضافي من 2share عزيزي سومير، كموظف الذي يمارس الخيارات والحصول على أسهم، أنت يحق لهم الحصول على خصم مقطوع يعادل نصف قيمة استحقاقات العمل. ويعطى هذا لك طالما يتم استيفاء هذه الشروط: 8211 شركة صاحب العمل هو المصدر للأسهم 8211 أسهم ليست 8220 أسهم مؤكدة 8221 ولكن بدلا من ذلك 8220 سهم مطروح 8221 8211 يجب أن يكون سعر ممارسة الخيار أقل من القيمة السوقية العادلة للأسهم في الوقت الذي يتم منح الخيار 8211 الموظف يتعامل بشكل وثيق مع شركة صاحب العمل آمل أن يكون هذا ساعد، شكرا ألان مرحبا ألان، وأنا على استعداد أن أعلن بلدي الخيار الأمن فائدة وأعمل لشركة كندية خاصة كيف أذهب عن هذا شكرا ، رانجيت مرحبا رانجيت، تعلن فوائد الخيارات الأمنية الخاصة بك يعتمد على نوع الشركة إصدار الفوائد. إذا كانت الشركة شركة خاصة كندية خاضعة للرقابة، عليك أن تبلغ عن الفوائد التي تخطط لها في بيع الأوراق المالية الخاصة بك. شكرا، ألان مادان أنا تمارس خيارات باستخدام ممارسة صافي (أنها تستخدم جزءا من الخيارات المتاحة لي لشراء الأسهم وقدمت لي مع شهادة لتلك الأسهم) في العام الماضي ولكن على مراجعة الشركة لم تبلغ الفوائد الخاضعة للضريبة على بلدي T4. والسهم هو لشركة مدرجة في البورصة على تسكس. كيف يجب أن يتم مسح ذلك مع كرا ISn8217t أنها مسؤولية الشركات للإبلاغ عن هذا الدخل على بلدي T4 It8217s مسؤولية الشركة 8217s للإبلاغ عن الفائدة الخاضعة للضريبة تتحقق عند ممارسة خيارات الأسهم الموظف. يجب عليك التحدث مع صاحب العمل الخاص بك وسؤاله عما إذا كان سيتم إصدار زلات T4 المعدلة لموظفيها. ما هو الخاص بك على الحكومة الليبرالية 8217s وعد ما قبل الانتخابات لتغيير كيف يتم فرض ضرائب على خيارات وقف لدي خيارات الموظف غير منحها منح لي قبل الشركة أعمل لذهب العامة (الاكتتاب العام). ويساورني القلق من أن التغييرات يمكن أن يكون لها تأثير سلبي كبير على الضريبة على مكاسب تلك الخيارات إذا ما مارست في العام المقبل (سعر السهم حاليا منخفض جدا لممارسة الآن، أو أود). على هذا النحو: 1) هل تعتقد أن الحكومة الاتحادية سوف المضي قدما في هذه التغييرات لقد قرأت المقالات التي تجعل الأمر يبدو أنه قد لا يكون من المفيد للمضي قدما كما الشركات منطقيا يجب أن تعطى القدرة على خصم الخيارات كمصروفات ، وهو الآن ليس كذلك. 2) هل تعتقد أنه سيكون هناك أي الجد التي قد تفيد حالات مثل الألغام 3) هل تعتقد أن التغييرات ستطبق على شركات ما قبل الاكتتاب العام وكذلك الشركات العامة 4) إذا كانت الحكومة الاتحادية يمضي قدما في التغييرات، هل أعتقد أن التغييرات ستكون كما وعدت تماما، أو قد يكون هناك بعض التخفيف من تأثيرها (مثل الإقصاء السنوي العالي) هذه أسئلة ممتازة. في حين أن الحكومة الليبرالية قد أعربت عن نيتها لجعل أصحاب العمل الخيار الخيار الأسهم 100 خاضعة للضريبة، وقالوا أن هذا المعدل إدراج عالية لن تنطبق إلا على المكاسب التي تتجاوز 100000. ولذلك، فإن معظم الكنديين لن تتأثر. وأظن أن الحكومة الليبرالية سوف تذهب مع هذه الخطط، ولكن I8217m غير مؤكد تماما. وأعلن وزير المالية أن الخيارات الممنوحة قبل تاريخ بدء سريان قواعد خيار الأسهم الجديدة ستعتبر مجدية. ولم يحدد ما إذا كانت القواعد تختلف عن شركات ما قبل الاكتتاب العام أو الشركات العامة. أعمل لشركة تسمح لي بشراء خيارات الأسهم. وسوف تطابق ما يصل الى 30. أنا على وشك أن تسريح. أفضل أن النقدية من الآن غير متأكد إذا سيتم تخفيض الفوائد إي إذا كان لي أن النقدية في حين تدعي إي. شكرا لسؤالك. إذا كان إجمالي الدخل الخاص بك للسنة بما في ذلك فوائد الخيار الأسهم الخاضعة للضريبة والمدفوعات إي لا يتجاوز 61،000، ثم الخاص بك المدفوعات إي لن تكون مخلب الظهر. أقترح عليك أولا حساب إجمالي الفائدة الخاضعة للضريبة من صرف خيارات الأسهم الخاصة بك قبل أن تقرر ما إذا كان من المنطقي أن النقدية. مرحبا ألان، يمكن إما الأسهم عائدات الخيار (أو الخيارات نفسها) أو إسب الأسهم أو العائدات نقل أو الموهوبين للزوج لأغراض الضرائب. الأسهم هي في شركة أمريكية التي تم شراؤها وسيتم دفع هذه الأسهم في جميع في نفس الوقت. شكرا لك، جين هاي جين، ويمكن أن يكون الموهوبين للزوج في التكلفة، بحيث لن تنشأ مكاسب رأس المال على التحويل. ولكن أي دخل أو مكسب يحصل عليه الزوج المتلقي على أسهم الأسهم المنقولة يجب أن يعزى إلى الزوج المحيل. لذلك يمكنك can8217t حفظ الضرائب عن طريق هدية إلى الزوج. من فوائد وسيارات الشركة لخيارات الأسهم وحسومات ضريبة المبيعات، يمكن للموظفين من الشركات الكندية الاستفادة من بعض الفرص المفيدة لتوفير الضرائب. بالإضافة إلى راتبك، والأجور والمكافآت، يورسكيور ضريبة على قيمة الفوائد التي تتلقاها بحكم عملك. ومع ذلك، فإن بعض المزايا خالية من الضرائب. المنافع العامة الخاضعة للضريبة والخالية من الضرائب المساهمات الخالية من الضرائب المساهمات في خطة المعاشات التقاعدية المسجلة أو خطة تقاسم الأرباح المؤجلة أقساط الرعاية الصحية الخاصة (ما عدا في كيبيك) أقساط خطة إعانات البطالة التكميلية تخفيضات الموظفين الوجبات المدعومة عند دفع رسوم معقولة الزي الرسمي أو عضوية نادي الملابس الخاصة (الرياضية أو الاجتماعية)، عندما تكون الفائدة في المقام الأول لصاحب العمل الخاص بك الرسوم الدراسية، إذا كانت الدورة المطلوبة من قبل صاحب العمل الخاص بك هو في المقام الأول لمصلحتهم بدل سيارة معقول لكل كيلومتر مجلس والإقامة والنقل إلى عمل خاص المواقع أو مواقع العمل عن بعد مرورات النقل لموظفي السكك الحديدية أو الحافلات أو شركات الطيران، في بعض الحالات خدمات المشورة المتعلقة بإعادة التوظيف أو التقاعد استخدام المرافق الترفيهية (إذا كان متوفرا لجميع الموظفين) تعويض عن مختلف النفقات المتعلقة بالعمل (على سبيل المثال السفر ، والترفيه، والانتقال) وفات الموت تصل إلى 10،000 الهدايا غير النقدية التي تلقتها طول أرمرسكوس الموظفون الذين تبلغ قيمتهم السنوية الإجمالية أقل من 500 شخص الاستخدام الشخصي لنقاط السفر الدائم عند اكتسابه في سفر رجال الأعمال في معظم الحالات المزايا الخاضعة للضريبة مجلس الإدارة أو السكن أو الإيجار بدون الإيجار أو السكن المنخفض الإيجار (بعض الاستثناءات لمواقع العمل الخاصة ومواقع العمل عن بعد ) معظم الهدايا (غير الهدايا غير النقدية كما هو موضح) والجوائز وجوائز الحوافز أقساط التأمين على المرض المرضي أو التأمين ضد الحوادث أقساط التأمين على الحياة أقساط الرعاية الصحية في المقاطعات المدفوعة من أرباب العمل فوائد خيار الأسهم فوائد التبني تكاليف السفر الأسري ما لم يطلب من أفراد الأسرة مرافقة لك و ثرسكور تشارك في الأنشطة التجارية في رحلتك القروض بدون فوائد وذات الفائدة المنخفضة (باستثناء أول 25،000 من قرض إعادة التوطين في المنزل) الرسوم التي يدفعها صاحب العمل للدورات الشخصية الفائدة أو تلك في المقام الأول لصالحك صاحب العمل المقدمة سيارة (تهمة الاستعداد الشهري والاستفادة التشغيلية) بدل السيارة، عندما لا يحسب مع الإشارة إلى المسافة المقطوعة امتيازات وقوف السيارات في محيط معين المواقف رسوم إعداد إقرارات ضريبة الدخل ورسوم المشورة المالية تمويل أصحاب العمل المدفوع لتكاليف السكن نتيجة النقل، وسداد الخسارة من بيع المنزل السابق (فقط نصف المبلغ المدفوع أكثر من 15،000 خاضع للضريبة عندما تكون هذه الخطوة هو نقل المؤهلين ) نحن تصف بعض الفوائد الأكثر شيوعا بمزيد من التفصيل على الصفحات التالية. إذا يورسكور إعادة التفاوض على حزمة التعويضات الخاصة بك أو التفاوض على واحدة جديدة، والنظر في الإعفاءات من الضرائب. بدل السيارة إذا كنت ترغب في استخدام سيارتك الخاصة للأعمال التجارية، فإن المبلغ المعقول لكل كيلومتر يدفعه غير خاضع للضريبة. ولكن يجب عليك تسجيل المسافة التي السفر. وبخلاف ذلك، لا يعتبر البدل معقولا ويجب إدراجه في دخلك. إذا كان صاحب العمل الخاص بك دسنسركوت يوفر بدل معفاة من الضرائب لكل كيلومتر، أو إذا قمت بتضمين مخصصاتك في الدخل بسبب إتسكوس غير معقول، قد تكون قادرة على خصم بعض نفقات السيارات عند حساب دخلك. سيارة الشركة إذا كان صاحب العمل يتيح لك الوصول إلى سيارة الشركة، يوركول لديك لدفع الضرائب على المنفعة. ويشار إلى ذلك على أنه رسم احتياطي، ويساوي عموما 2 من التكلفة الأصلية للسيارة في الشهر، أو في حالة سيارة مستأجرة، ثلثي تكلفة الإيجار، باستثناء التأمين. قد تكون قادرا على تقليل رسوم الشحن الاحتياطية هذه إذا كنت تستخدم السيارة في المقام الأول (أي أكثر من 50) للأعمال التجارية وإذا لم تتجاوز القيادة الشخصية السنوية 20،004 كم. وبالإضافة إلى ذلك، فإن أي دفعة تقوم بها خلال السنة لصاحب العمل فيما يتعلق بالسيارة، بخلاف سداد نفقات التشغيل، تقلل من المزايا الخاضعة للضريبة. إذا قام صاحب العمل بدفع أي تكاليف تشغيل متعلقة باستخدامك الشخصي لسيارة الشركة، فإن نتائج الاستحقاق الخاضع للضريبة. ومع ذلك، إذا كنت تستخدم سيارة الشركة 50 على الأقل للأعمال التجارية، يمكن أن يكون لديك فائدة التشغيل تحسب على أنها نصف رسوم الاستعداد أقل من أي تكاليف التشغيل الشخصية تسدد لصاحب العمل الخاص بك في غضون 45 يوما بعد نهاية العام. لهذا الخيار، يجب عليك إخطار صاحب العمل خطيا. قد تنشأ نتائج قاسية إذا كنت تدفع ثمن الغاز والنفط الخاص بك ولكن صاحب العمل يدفع تكاليف التشغيل العرضية. وتنطبق استحقاقات التشغيل الكاملة البالغة 27 سنتا لكل كيلومتر، ما لم تسري الفائدة البديلة لتكاليف التشغيل (نصف رسوم الاحتياطية) وتؤدي إلى انخفاض الدخل. إذا كان صاحب العمل يدفع تكاليف وقوف السيارات الشخصية الخاصة بك، نتائج فائدة خاضعة للضريبة منفصلة. إذا كنت تعمل في كيبيك، يجب عليك إعطاء صاحب العمل نسخة من دفتر سجل السفر الخاص بك بحيث يتم احتساب الفائدة الخاضعة للضريبة بشكل مناسب. ويمكن تقييم عقوبة قدرها 200 في حالة عدم تقديم كتاب سجل في غضون 10 أيام من نهاية السنة. الحفاظ على سجلات السيارات من الكيلومترات الشخصية والتجارية لإثبات مطالبة لخفض تهمة الاستعداد. قد يكون من المفيد حساب منافع التشغيل على أنها 50 من رسوم الاستعداد إذا كانت السيارة تستخدم 50 على الأقل للأعمال التجارية، خاصة إذا كانت رسوم الاستعداد المنخفضة تنطبق. إذا كان الأمر كذلك: إخطار صاحب العمل خطيا بحلول 31 ديسمبر. سجل الشخصية والتجارية كيلومترا. إذا كنت تستخدم السيارة التي يوفرها صاحب العمل أقل من 50 للعمل، فكر في دفع الجزء الشخصي من تكاليف التشغيل الخاصة بك. القروض ذات الفائدة المنخفضة أو بدون فوائد تأتي المزايا الخاضعة للضريبة من معظم القروض ذات الفائدة المنخفضة أو بدون فوائد من صاحب العمل. وتحسب إترسكو باستخدام أسعار الفائدة المقررة من قبل هيئة الإيرادات الكندية (في عام 2014، 1 للربع الأول والربع الثاني والثالث والربع الرابع)، ولكن يتم تخفيضها بالفائدة التي تدفعها إلى صاحب العمل بحلول 30 يناير من السنة التالية. قرض شراء المنزل إذا كنت تستخدم حصيلة القرض لشراء أو إعادة تمويل المنزل، وهذا قد يؤدي إلى تخفيض الفائدة. يتم احتساب الفائدة باستخدام المعدل الحالي المحدد والمعدل الساري وقت استلام القرض. ولهذا الغرض، يعتبر القرض جديدا كل خمس سنوات. قرض إعادة التوطين في المنزل إذا قمت بتضمين مخصصات خاضعة للضريبة في دخلك تتعلق بقرض منخفض الفائدة أو بدون فوائد مؤهل كقرض لإعادة التوطين في المنزل، يحق لك الحصول على خصم يعادل الاستحقاق الخاضع للضريبة في أول 25،000. للتأهل للحصول على قرض إعادة التوطين في المنزل، يجب عليك شراء منزل بسبب تغيير في مكان عملك. يجب أن يكون السكن الجديد في كندا، وعلى الأقل 40 كم أقرب إلى موقع العمل الجديد الخاص بك. والخصم متاح طالما أن قرض إعادة التوطين في المنزل غير مسدد لمدة أقصاها خمس سنوات. قرض الملكية المدرة للدخل إذا كنت تستخدم حصيلة القرض لغرض مدر للدخل، مثل شراء أسهم عادية، يمكنك عموما خصم مبلغ الفائدة الخاضعة للضريبة كمصروفات فوائد. يتم تضمين هذا الخصم في صافي خسارة الاستثمار التراكمية (نيل) وقد يقيد قدرتك على استخدام إعفاء أرباح رأس المال المتبقي. النظر في إعادة التفاوض على قرض شراء منزلك عندما تكون المعدلات المقررة منخفضة، من أجل تقليل المنافع الضريبية الخاصة بك على القرض في السنوات اللاحقة. مزايا الخيار الأمني ​​إذا كانت أسهم أو أسهم شركة يورسكوف المكتسبة من صندوق الاستثمار المشترك في إطار خطة خيار الأسهم أو وحدة الموظفين، يتم تضمين الزيادة في قيمة الأسهم أو الوحدات في تاريخ الحصول عليها على السعر الذي دفعته مقابلها في الدخل من العمل كخيار أمني. عندما لا تكون الشركة شركة خاصة خاضعة لسيطرة كندا (كيك)، يتم تضمين المنفعة بشكل عام في دخلك في السنة التي تحصل فيها على الأسهم. ويصف نصف استحقاق الخيار الأمني ​​المدرج في الدخل عموما كخصم، بشرط أن يكون السعر الذي دفعته للأوراق المالية أقل من قيمة الأوراق المالية في تاريخ منحك للخيارات، وأن تستوفي الأوراق المالية اختبارات الأسهم المقررة. إن أي زيادة في قيمة الأوراق المالية بعد اكتسابها تخضع للضريبة عموما ككسب رأسمالي في السنة التي تبيعها. أي انخفاض في القيمة هو خسارة رأسمالية لا يمكنك عموما استخدامها لتقليل أي ضريبة تدفعها على استحقاق خيار الأمان. إذا كانت أسهم يورسكوف المكتسبة بموجب خيار شراء أسهم الموظفين أو خطة شراء الأسهم منذ 22 مايو 1985، فإن الفائدة (كما هو محسوب أعلاه) تخضع دائما للضريبة في السنة التي تتخلص فيها من الأسهم، وليس في السنة التي حصلت عليها. إذا احتفظت بسهم كيك لمدة سنتين على الأقل، فإن 50 من الاستحقاق مؤهلة كخصم، حتى لو كان السعر الذي دفعته مقابلها أقل من قيمتها في التاريخ الذي منحت فيه الخيار. لديك مكسب رأسمالي إلى الحد الذي يتجاوز فيه صافي العائدات قيمة الأسهم في تاريخ اقتنائها. وقد تكون هذه المكاسب الرأسمالية مؤهلة للإعفاء من أرباح رأس المال المتبقية. لأغراض ضريبة الدخل في كيبيك فقط، يكون معدل الخصم 25 عادة للخيارات التي تم ممارستها بعد 30 مارس 2004. إذا كنت قد حصلت على أسهم شركة كيك قبل 23 مايو 1985، فلن يكون لديك أي فائدة خاضعة للضريبة في السنة التي تبيعها، فائض صافي سعر البيع عن السعر الذي دفعته. قد تكون هذه المكاسب الرأسمالية مؤهلة للحصول على إعفاء من أرباح رأس المال المتبقية. ويستند الفرق في معاملة استحقاقات الخيار بالنسبة لأسهم لجنة حماية الكيماويات غير النفطية وغير الكحولية إلى حالة المؤسسة في الوقت الذي تمنح فيه الخيارات. ولذلك، إذا كان لديك خيار لاكتساب، أو اكتسبت، سهم من كك، وتذهب الشركة علنا ​​أو توقفت عن كونها كيك، لا تزال المعاملة الضريبية الخاصة لخيارات كيك تنطبق على الخيارات التي سبق منحها والأسهم المكتسبة سابقا ، وأسهم أو خيارات الشركة العامة التي قد تتلقاها في المقابل. تحويل صاحب العمل لضرائب الموظفين الناشئة عن ممارسة خيار الأسهم نداش بالنسبة للأسهم غير المتعلقة باتفاقية شراء الكيماويات التي يتم الحصول عليها من قبل الموظف بموجب اتفاق خيار أسهم الموظفين، يتعين على صاحب العمل تحويل الضريبة فيما يتعلق باستحقاق خيار الأسهم، بعد خصم خصم الأسهم، عند وقت ممارسة الخيار. وبالإضافة إلى ذلك، لن يكون بمقدور رب العمل أن يقلل من الاستقطاع عن خيار خيار الأسهم عن طريق المطالبة بمشقة في هذه الظروف بالذات. بالنسبة لمعظم الموظفين الذين يمارسون الخيارات، فإن ذلك سيكون له تأثير على أن يشترط على الموظف بيع أسهم أو وحدات كافية في السوق عند ممارسة الخيارات لتغطية الضريبة على منافع العمل التي تنشأ عند ممارسة التمارين. تسوية نقدية لخيارات الأسهم نداش وضع عدد من الشركات خططا يمكن للموظفين من خلالها الحصول على النقد بدلا من الأسهم في وقت ممارسة خيار الأسهم. وقبل عام 2010، يمكن لمؤسسة صاحب العمل أن تطالب باستقطاع المبلغ المدفوع نقدا، وكان يحق للموظفين الحصول على خصم 50 من أسهم الأسهم (25 في كيبيك) حيث استوفيت شروط معينة. وبموجب القواعد الحالية، لكي يطالب الموظف بخصم خيار الأسهم في عملية السحب، يتعين على صاحب العمل أن يقدم انتخابا لدى هيئة تنظيم الاتصالات ينص على أن صاحب العمل لن يخصم أي مبلغ يدفع للموظف فيما يتعلق بالموظف التصرف في حقوقهم بموجب اتفاق خيار الأسهم. ويجب على صاحب العمل أن يزود الموظف ببيان بأن هذه الانتخابات قد أجريت، وعلى الموظف بدوره أن يقدم البيان من صاحب العمل عن طريق الإقرار الضريبي الخاص بالعمالة في السنة التي وردت فيها استحقاقات خيار الأسهم. إذا لم يتم تقديم هذه الوثائق، لا يمكن للموظف المطالبة بخصم خيار الأسهم، وسيتم فرض ضريبة على استحقاق خيار الأسهم بنفس الطريقة التي يتم بها فرض ضريبة على أي دخل آخر من فرص العمل (أي 100، بدلا من 50، الإيرادات). وضع استراتيجية لدكويكسرسيس و سيلردكو لخيارات الأسهم. تأكد من أنها تعتبر احتياجات التدفق النقدي، والعواقب الضريبية ومخاطر الاستثمار مداش بما في ذلك المخاطر التي يمكنك كانرسكوت استخدام الخسارة التي تعاني منها على بيع أسهم للحد من أي ضريبة تدفعه على صافي الخيار الخاص بك الخيار الأسهم. إذا كنت تملك أسهم شركة الكيماويات البترولية (كيك) بموجب خيار شراء الأسهم أو خطة شراء الأسهم والشركة تسير بشكل عام، فقد تتمكن من إجراء انتخابات خاصة من أجل التصرف في الأسهم، بحيث يمكنك الاستفادة من الإعفاء من أرباح رأس المال البالغة 800،000. استقطاعات الموظف كموظف، يمكنك المطالبة ببعض النفقات ضد دخل العمل الخاص بك، ولكن ليست كثيرة جدا. إلا إذا كنت تحصل على عمولات، تقتصر الاستقطاعات الخاصة بك عموما على استئجار مكتب العمل ذات الصلة، والراتب لمساعد، والإمدادات، والعضوية المهنية أو مستحقات الاتحاد، وإذا تم استيفاء شروط معينة، ونفقات السيارة. إذا كان جزء على الأقل من دخلك هو عمولات، وتم استيفاء شروط معينة، يمكنك المطالبة بمجموعة أوسع من النفقات، بما في ذلك تكاليف الترقية التي تكبدتها لكسب كسب العمولة. يقتصر المبلغ القابل للخصم على دخل العمولة. عندما تشمل تكاليف الترويج تكلفة الوجبات والترفيه، يمكنك خصم 50 فقط. مكتب المنزل إذا كنت تعمل من منزلك، قد تكون قادرا على المطالبة بمصاريف المكاتب المنزلية المحدودة. هذا ممكن إذا قمت بتنفيذ معظم واجبات العمل الخاصة بك من مساحة عمل منزلك، أو استخدام مساحة العمل المنزلية حصريا لأغراض ذات صلة بالوظيفة وبشكل منتظم للاجتماعات مع العملاء أو العملاء أو غيرهم. المصاريف الوحيدة التي يمكن خصمها هي حصة متناسبة من الإيجار المتعلقة بمكتبك المنزلي، وإذا كنت تملك المنزل، حصة متناسبة من تكاليف الصيانة، مثل المرافق ولوازم التنظيف والإصلاحات الطفيفة. كمالك منزل، لا يمكنك خصم الإيجار النظري، مصلحة الرهن العقاري، التأمين أو ضريبة الأملاك، إلا إذا يورسكيور مندوب مبيعات عمولة، في هذه الحالة قد تكون قادرة على خصم جزء من التأمين الخاص بك وضريبة الأملاك. السيارات يجوز لك المطالبة بتكاليف تشغيل السيارة، بما في ذلك بدل تكلفة رأس المال، إذا كان يورككوف مدفوعة لأغراض تجارية و إترسكوس المتاحة للاستخدام التجاري. تقتصر التكلفة الإجمالية للسيارة التي يمكنك المطالبة بدل تكلفة رأس المال عموما إلى 30،000 السلع والخدمات ضريبة المبيعات تاكسهارمونيزد (غسثست) وضريبة المبيعات المحافظات (يست). تقتصر مصاريف الفوائد ذات الصلة على 300 في الشهر للسيارات التي تم الحصول عليها بعد عام 2000. إذا كنت استئجار سيارتك، يمكنك عموما خصم تكاليف الإيجار تصل إلى 800 في الشهر، بالإضافة إلى غستث و يست. لا يمكنك خصم مصاريف السيارات إذا كان يورسكور في الحصول على بدل معفاة من الضرائب لكل كيلومتر، والتي يتم استبعادها من دخلك. إذا تلقيت البدل ولكن نفقات سيارتك التجارية المعقولة تتجاوز هذا المبلغ، فكر في تضمين البدل في الدخل وخصم النفقات. المطالبة بالتکالیف للمطالبة بالتکالیف المتعلقة بالوظیفة، استکمال النموذج T2200، ودوکودلارکاب شروط التشغیل، رديقو (وشکل تب-64.3-V لأغراض ضریبیة کیبیك). في هذا النموذج، يجب على صاحب العمل أن يشهد أنك مطالب بدفع هذه المصاريف ولم يتم تعويضك عن التكاليف ذات الصلة أو كان المبلغ المسترد غير معقول. الرسوم القانونية لديك القدرة على خصم الرسوم القانونية المتكبدة لتحصيل الراتب غير المدفوع وتدعيم استحقاق بدل التقاعد. الرسوم القانونية المتكبدة للتفاوض على عقد العمل الخاص بك أو حزمة إنهاء ليست قابلة للخصم. الموظف المؤسس: خدمات الخدمات الشخصية عندما يقدم الفرد خدمات إلى مؤسسة من خلال شركة يملكها الفرد أو طرف ذي صلة، هناك خطر تعتبر الشركة أن تكون تحمل خدمات لدوبيرسونال business. rdquo وهناك خدمات الأعمال الشخصية موجود حيث توظف المؤسسة خمسة أو أقل من الموظفين، ويعتبر الفرد الذي يقدم الخدمات إلى المنظمة، إن لم يكن لوجود المؤسسة، موظفا في المنظمة التي تقدم إليها الخدمات. لا تتأهل شركة الخدمات الشخصية لخصم الأعمال الصغيرة أو تخفيض أسعار الشركات العامة، وبالتالي تخضع للضريبة بأسعار الشركات الكاملة. عند إضافة ضريبة دخل الشركات على مستوى المقاطعة، يزيد معدل الضريبة على الشركات في معظم المحافظات عن 38. وبالإضافة إلى ذلك، فإن الاستقطاعات الوحيدة المسموح بها هي الرواتب والمزايا المقدمة للموظف المتضمن وبعض نفقات الموظفين. إذا كان يورسكور مطلوب لاستخدام سيارتك الخاصة و دوزنرسكوت صاحب العمل توفر لك مع بدل أو سداد النفقات، يجب عليك: الاحتفاظ بسجل للنفقات والاحتفاظ بالإيصالات الاحتفاظ بسجل للمسافة المقطوعة للأعمال نموذج كامل T2200، لدكوويكلاراشيون شروط التوظيفدكو ( و تب-64.3-V في كيبيك). إذا كان لديك التفكير في شراء سيارة لواجبات العمل الخاصة بك، والنظر في شرائها قبل نهاية العام وليس في بداية العام المقبل. وسيؤدي ذلك إلى تسريع مطالبة بدل التكلفة الرأسمالية بمقدار سنة واحدة. إذا كنت تنوي المطالبة ب غستث أو الخصم قسط، حفظ الإيصالات الداعمة و غستث و كيبيك ضريبة المبيعات (قست) أرقام التسجيل. إذا كنت تدير شركة خدمات شخصية، فقد ترغب في إعادة النظر في قرارك بالقيام بذلك. وقد تم تخفيض فرصة التأجيل الضريبي من التأسيس بشكل كبير، وهناك انخفاض كبير في صناديق الضرائب بعد الضريبة الشخصية المتاحة للمساهمين. خصومات غستث و كست يمكنك المطالبة بشكل عام بخصم ضريبة السلع والخدمات (غست) فيما يتعلق بنفقات التوظيف الخاصة بك (بما في ذلك ضريبة السلع والخدمات و يست) التي يتم خصمها لأغراض ضريبة الدخل (شريطة أن تعتبر النفقات خاضعة للضريبة لأغراض ضريبة المبيعات العامة). يتم تضمين مبلغ ضريبة السلع والخدمات في الدخل الخاضع للضريبة في السنة التي يتم استلامها. أو في حالة مخصصات ضريبة السلع والخدمات الناشئة عن مطالبات مخصصات تكاليف رأس المال، فإنه سيقلل من التكلفة الرأسمالية غير المقدرة للموجودات. تنطبق أيضا الخصومات المتاحة للموظفين بموجب ضريبة السلع والخدمات على أغراض هست و كست. موظف مقابل مقاول مستقل تحديد حالة العمل الخاص بك أمر أساسي لتحديد المعاملة الضريبية المناسبة للدخل تكسب والنفقات التي تتكبدها في سياق عملك. وبشكل عام، يخضع العاملون لحسابهم الخاص لقيود أقل ويسمح لهم باقتطاع مبلغ أكبر من الموظفين لتغطية نفقات مثل تكاليف السفر، والوجبات، والترفيه، واللوازم والأدوات. ونتيجة لذلك، قد يعتقد كثير من الناس أن ترتيب عملهم كمقاولين مستقلين هو في صالحهم. ومع ذلك، من المهم أن يدرك إترسكوس أن العلاقة القانونية بين صاحب العمل والموظف تختلف كثيرا عن علاقة المشتري وبائع الخدمات (على سبيل المثال، شخص يعمل لحسابه الخاص). وكثيرا ما يفرض الفرد العامل لحسابه الخاص التزامات قانونية إضافية وتكاليف ومخاطر ولديه حماية قانونية أقل من الموظف. على مر السنين، وضعت المحاكم اختبارات مختلفة لتحديد ما إذا كان الفرد هو موظف أو مقاول مستقل. وقد نشأت الحاجة إلى هذه الاختبارات ليس فقط في تطبيق تشريعات ضريبة الدخل، وإنما أيضا في تطبيق تشريعات العمالة (بما في ذلك خطة المعاشات التقاعدية الكندية وقانون التأمين على العمل) وفي الإجراءات المتعلقة بالمسؤولية المتنقلة والفصل غير المشروع. ويبدو أن بعض قرارات المحاكم الأخيرة تؤكد على العلاقة القانونية بين الأطراف المعنية ونواياها. وبالنظر إلى العديد من قرارات المحاكم المتعلقة بالفروق بين الموظفين والمتعاقدين المستقلين، وضعت هيئة تنظيم الاتصالات بعض المبادئ التوجيهية الإدارية، التي يرد بيانها في الدليل RC4110، أو الموظف أو العاملين لحسابهم الخاص بصفة عامة في حالات القانون العام، تستخدم هيئة تنظيم الاتصالات نهجا من خطوتين (على غرار النهج الذي تستخدمه المحاكم مؤخرا)، أولا تحديد الأطرافشركة نية عندما دخلت في ترتيب العمل ومن ثم النظر في عوامل مختلفة للحصول على فهم أفضل لعلاقة العمل الفعلية والتحقق مما إذا كان يعكس الطرفانقصد القصد. ويرد أيضا نهج مماثل في الدليل RC4110، حيث ينطبق القانون المدني كيبيكرسكوس.